Как учесть НДС по выставленному счету-фактуре от другого контрагента?
Добрый день! Подскажите пожалуйста как быть с вычетом по НДС, указанного в счет-фактуре.
Ситуация в следующем: у нас акт выполненных работ на услуги внутризоновой телефонной связи от организации"А"- оператор связи, счет-фактуру выставила организация В, является продавцом, мы являемся покупателем, организация" А" является агентом, при этом оплату мы производили организации "А", как быть с НДС в счет фактуре и как правильно отобразить все это в учете?
Ситуация в следующем: у нас акт выполненных работ на услуги внутризоновой телефонной связи от организации"А"- оператор связи, счет-фактуру выставила организация В, является продавцом, мы являемся покупателем, организация" А" является агентом, при этом оплату мы производили организации "А", как быть с НДС в счет фактуре и как правильно отобразить все это в учете?
Comments
-
Мар2108, все просто - вы получаете или одну сводную СФ с НДС за телефонию и услуги агента, или же две СФ на каждую услугу отдельно. Все регистрируете в разделе 8, вычет стр.120.
-
Добрый день!Цитата: Подскажите пожалуйста как быть с вычетом по НДС, указанного в счет-фактуре.НДС по этому счету-фактуре можете предъявлять, если это на самом деле счет-фактура, перевыставленный агентом.
Читаем первоисточник:Цитата: II. Правила заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость1. В строках указываются:...в) в строке 2 - полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя....При составлении счета-фактурыкомиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени,указываются полное или сокращенное наименование продавца- юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;...Так что, как видим, агент должен перевыставить Вам счет-фактуру поставщика услуг, указав его в этом счете-фактуре.
Вы регистрируете данный счет-фактуру у себя в книге покупок.
Регистрируете, как все другие счета-фактуры, только в графах 11 и 12 указываете данные своего агента.Цитата: все просто - вы получаете или одну сводную СФ с НДС за телефонию и услуги агента, или же две СФ на каждую услугу отдельно.Причем здесь сводный СФ или СФ на агентские услуги.
В Вопросе речь только о том счете-фактуре, который выставлен агентов с указанием реального "поставщика".
Так что не всё всегда можно делать "просто". Иногда надо подумать и внимательно почитать вопрос.Цитата: Все регистрируете в разделе 8В декларации (или в ее разделе 8) никакие счета-фактуры не регистрируются.
Все счета-фактуры по приобретаемым товарам, работам, услугам и имущественным правам, по которым НДС приниается к вычету, регистрируются в книге покупок.
А уже данные из книги покупок отражаются в разделе 8 декларации по НДС.
Не надо всё упрощать до такой степени. На нашем форуме так не принято.
Успехов! -
Спасибо огромное за подробный ответ!!
